ファクタリング情報館

ファクタリングとは

ファクタリングとは、企業が保有する売掛金を専門業者に売却し、早期に資金を調達する手法です。通常、取引先との商取引では請求から入金まで一定の期間が発生しますが、ファクタリングを利用することで、売掛金の入金を待たずに資金を得ることが可能となります。

ファクタリングの基本的な仕組みは、企業が持つ売掛金をファクタリング会社に売却し、その対価として資金を得る流れになります。ファクタリング会社は、売掛金の回収を代行する形となり、一定の手数料を差し引いた金額を利用企業に支払います。

ファクタリングには、売掛金をファクタリング会社が買い取る「買取型」と、売掛金の回収をファクタリング会社が代行する「保証型」の2種類があります。一般的に、日本国内で利用されることが多いのは買取型のファクタリングです。

2社間ファクタリングは、売掛金を持つ企業とファクタリング会社の2社間で契約を結びます。売掛先（取引先）にはファクタリングの利用を通知せず、企業が通常通り取引先から代金を回収し、ファクタリング会社へ支払う形を取ります。

この方式では、売掛先にファクタリングを利用していることを知られることがないため、取引先との関係性に影響を与えにくいのが特徴です。ただし、企業が売掛金を回収し、ファクタリング会社に支払う必要があるため、資金管理には注意が必要です。

3社間ファクタリングは、売掛金を持つ企業、ファクタリング会社、売掛先（取引先）の3社間で契約を結ぶ方式です。売掛先に対してファクタリングの利用を通知し、売掛金の支払いを直接ファクタリング会社へ行うよう手続きをします。

この方式では、資金回収のリスクが低くなるため、手数料が比較的低めに設定されることが多いです。ただし、売掛先にファクタリングの利用を伝える必要があるため、取引先の理解を得ることが重要になります。

ファクタリングを利用することで、売掛金の入金を待たずに資金を調達できます。これにより、運転資金の確保がスムーズになり、資金繰りの安定につながります。特に、売上はあるものの手元の資金が不足しがちな企業にとって、有効な資金調達手段となります。

ファクタリングは、金融機関からの借入とは異なり、売掛金を売却することで資金を得る仕組みです。そのため、負債として計上されず、財務状況を悪化させることなく資金調達が可能です。また、信用情報に影響を与えないため、今後の融資審査にも支障をきたしにくいといえます。

3社間ファクタリングを利用すれば、売掛金の回収リスクをファクタリング会社に移すことができます。万が一、取引先の経営状況が悪化し、売掛金の支払いが滞った場合でも、ファクタリング会社が代わりに負担するため、企業はリスクを回避できます。

ファクタリングは、売掛金をそのままの額で受け取るのではなく、一定の手数料を差し引いた金額が支払われます。手数料率は利用するファクタリング会社や契約形態によって異なりますが、借入よりもコストがかかる場合があります。

ファクタリングの対象となるのは売掛金であり、すべての売上や資産が利用できるわけではありません。売掛金の発生しない事業や、売掛金の規模が小さい企業にとっては、活用しにくい可能性があります。

3社間ファクタリングでは、取引先にファクタリングの利用を伝える必要があります。これにより、取引先が企業の資金繰りを懸念し、取引条件を見直す可能性があるため、慎重に検討する必要があります。

ファクタリング会社に対して申し込みを行います。この際、売掛金の内容や企業の財務状況を確認するための書類提出が求められます。

ファクタリング会社が、売掛金の内容や取引先の信用力を審査します。特に3社間ファクタリングの場合は、売掛先の支払い能力が重視される傾向があります。

審査が完了した後、ファクタリング会社と契約を締結します。契約内容には、手数料率や売掛金の支払いスケジュールなどが明記されます。

契約後、売掛金の買取金額が指定の口座へ振り込まれます。その後、2社間ファクタリングの場合は企業が売掛金を回収し、ファクタリング会社へ支払います。3社間ファクタリングの場合は、取引先が直接ファクタリング会社へ支払いを行います。

売上はあるものの、取引先の支払いサイトが長く、資金繰りが厳しい時にファクタリングを活用することで、迅速に資金調達が可能となります。

金融機関の融資審査に時間がかかる場合や、追加の借入を避けたい場合に、ファクタリングを利用することで、負債を増やさずに資金を確保できます。

3社間ファクタリングを活用すれば、売掛金の未回収リスクを軽減できるため、取引先の経営状況に不安がある場合のリスクヘッジとして有効です。

ファクタリングは、企業の資金繰りをサポートする有力な手段の一つですが、手数料などのコスト面や取引先との関係性に注意しながら、適切に活用することが重要です。